Vous souhaitez vous constituer un capital à moyen ou long terme, tout en bénéficiant de l’aide de votre employeur et d’une fiscalité avantageuse ? L’épargne salariale est faite pour vous ! L’épargne salariale est un dispositif qui vous permet d’investir une partie de votre rémunération dans des fonds d’épargne, en profitant des primes versées par votre employeur (participation, intéressement, abondement) et des exonérations fiscales et sociales. Dans cet article, nous allons vous présenter les différents dispositifs d’épargne salariale, leurs avantages, leurs conditions, et vous donner quelques conseils pour optimiser votre épargne salariale.
Les différents dispositifs d’épargne salariale
Il existe trois principaux dispositifs d’épargne salariale : le plan d’épargne entreprise (PEE), le plan d’épargne retraite collectif (Perco) et l’actionnariat salarié.
Le plan d’épargne entreprise (PEE)
Le PEE est un dispositif qui vous permet d’investir dans des fonds communs de placement d’entreprise (FCPE), qui sont des portefeuilles de valeurs mobilières (actions, obligations, etc.) gérés par des professionnels. Le PEE présente plusieurs caractéristiques :
- Il est alimenté par vos versements volontaires, qui peuvent être complétés par la participation, l’intéressement ou l’abondement de votre employeur
- Il est bloqué pendant 5 ans, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (mariage, divorce, naissance, décès, etc.)
- Il est exonéré d’impôt sur le revenu, à condition de respecter la durée de blocage, mais il est soumis aux prélèvements sociaux
Le plan d’épargne retraite collectif (Perco)
Le Perco est un dispositif qui vous permet d’investir dans des fonds de retraite, qui sont des portefeuilles de valeurs mobilières adaptés à votre horizon de placement. Le Perco présente plusieurs caractéristiques :
- Il est alimenté par vos versements volontaires, qui peuvent être complétés par la participation, l’intéressement ou l’abondement de votre employeur
- Il est bloqué jusqu’à votre départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (acquisition de la résidence principale, surendettement, etc.)
- Il est exonéré d’impôt sur le revenu, à condition de respecter la durée de blocage, mais il est soumis aux prélèvements sociaux
- Il vous permet de choisir entre une sortie en capital ou en rente viagère
L’actionnariat salarié
L’actionnariat salarié est un dispositif qui vous permet d’acquérir des actions de votre entreprise à des conditions préférentielles, par le biais d’un plan d’épargne entreprise (PEE) ou d’un plan d’épargne retraite collectif (Perco). L’actionnariat salarié présente plusieurs caractéristiques :
- Il est alimenté par vos versements volontaires, qui peuvent être complétés par la participation, l’intéressement ou l’abondement de votre employeur
- Il est bloqué pendant 5 ans, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (mariage, divorce, naissance, décès, etc.)
- Il est exonéré d’impôt sur le revenu, à condition de respecter la durée de blocage, mais il est soumis aux prélèvements sociaux
- Il vous permet de bénéficier d’une décote sur le prix d’achat des actions, d’une gratuité des frais de gestion, et éventuellement d’un dividende majoré
Les avantages de l’épargne salariale
L’épargne salariale présente des avantages tant pour le salarié que pour l’employeur.
Les avantages pour le salarié
En tant que salarié, vous pouvez profiter de l’épargne salariale pour :
- Vous constituer une épargne avec l’aide de votre employeur, qui peut vous verser des primes (participation, intéressement, abondement) en fonction de la performance de l’entreprise ou de vos objectifs
- Bénéficier d’une fiscalité avantageuse, qui vous permet d’échapper à l’impôt sur le revenu sur les sommes investies, à condition de respecter la durée de blocage
- Diversifier vos placements, en choisissant parmi les différents fonds proposés par votre entreprise, en fonction de votre profil de risque, de votre horizon de placement, de vos objectifs, etc.
- Préparer votre retraite, en investissant dans des fonds de retraite, qui vous permettent de vous constituer un complément de revenu pour votre retraite, sous forme de capital ou de rente
Les avantages pour l’employeur
En tant qu’employeur, vous pouvez profiter de l’épargne salariale pour :
- Motiver et fidéliser vos salariés, en leur offrant une rémunération complémentaire, liée à la performance de l’entreprise ou à leurs objectifs
- Réduire vos charges sociales, en bénéficiant d’exonérations ou de réductions de cotisations sociales sur les primes versées à vos salariés
- Renforcer votre image sociale, en montrant votre engagement en faveur du partage des bénéfices, de la participation des salariés à la vie de l’entreprise, de la responsabilité sociale de l’entreprise, etc.
Les conditions pour bénéficier de l’épargne salariale
Pour bénéficier de l’épargne salariale, il faut que votre entreprise propose un ou plusieurs dispositifs d’épargne salariale, et que vous remplissiez certaines conditions.
Les conditions liées à l’entreprise
Votre entreprise doit mettre en place un ou plusieurs dispositifs d’épargne salariale, par le biais d’un accord collectif, négocié avec les représentants du personnel ou les organisations syndicales. Votre entreprise peut choisir de proposer un PEE, un Perco, un plan d’actionnariat salarié, ou les trois à la fois. Votre entreprise doit également respecter certaines règles, notamment :
- Verser la participation, qui est obligatoire pour les entreprises de plus de 50 salariés, et qui correspond à une part des bénéfices de l’entreprise
- Verser l’intéressement, qui est facultatif, et qui correspond à une prime liée à la réalisation d’objectifs définis par l’entreprise
- Verser l’abondement, qui est facultatif, et qui correspond à un complément de versement de l’employeur, dans la limite d’un plafond annuel
- Respecter les règles de gestion des fonds, qui doivent être gérés par des organismes habilités, dans le respect de la réglementation et des intérêts des salariés
Les conditions liées au salarié
Vous devez être salarié de l’entreprise qui propose le dispositif d’épargne salariale, et avoir une ancienneté minimale, qui peut varier selon les accords collectifs. Vous devez également respecter certaines règles, notamment :
- Faire des versements volontaires, qui peuvent être effectués par prélèvement sur votre salaire, par transfert de votre participation ou de votre intéressement, ou par versement exceptionnel
- Respecter les plafonds de versement, qui sont fixés par la loi, et qui dépendent de votre salaire annuel et du type de dispositif
- Respecter la durée de blocage, qui est de 5 ans pour le PEE et l’actionnariat salarié, et jusqu’à la retraite pour le Perco, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi
Les conseils pour optimiser son épargne salariale
Pour optimiser votre épargne salariale, vous pouvez suivre ces quelques conseils :
- Choisir le dispositif adapté à vos objectifs, en fonction de votre horizon de placement, de votre profil de risque, du rendement attendu, etc. Par exemple, si vous souhaitez vous constituer une épargne à long terme, vous pouvez privilégier le Perco, qui vous permet de bénéficier d’un abondement plus élevé et d’une sortie en rente viagère. Si vous souhaitez vous constituer une épargne à court ou moyen terme, vous pouvez privilégier le PEE ou l’actionnariat salarié, qui vous permettent de bénéficier d’une décote sur le prix d’achat des actions et d’un dividende majoré.
- Profiter au maximum de l’abondement de l’employeur, qui peut représenter jusqu’à 300% des versements du salarié, dans la limite d’un plafond annuel. L’abondement est un complément de versement de l’employeur, qui vient augmenter votre épargne salariale. Il est exonéré d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales, ce qui en fait un avantage très intéressant. Pour en profiter au maximum, vous devez verser le montant maximum qui vous permet de bénéficier de l’abondement maximal de votre employeur.
- Diversifier vos placements, en répartissant votre épargne sur plusieurs fonds, en fonction de leur performance, de leur risque, de leur composition, etc. La diversification vous permet de réduire le risque de perdre de l’argent en cas de baisse d’un fonds, et d’augmenter vos chances de gagner de l’argent en cas de hausse d’un fonds. Vous pouvez choisir parmi les différents fonds proposés par votre entreprise, qui peuvent être des fonds monétaires, obligataires, actions, diversifiés, solidaires, etc. Vous pouvez également choisir des fonds qui correspondent à vos valeurs, comme des fonds socialement responsables, qui respectent des critères environnementaux, sociaux et de gouvernance.